Портал Kitau.Ru by Expro
12:10
Наши контакты
Связь в России +7(966)666-9698
Связь в Китае +86-13178888875
Курс валют
CNY/RUB 13.8
USD/CNY 7.28
Online Чат

Налоговая система в Китае: краткий обзор

0
1165
5

Налогообложение является основным источником национального бюджета любой страны, причем в каждом государстве действуют собственные налоговые стандарты. 

По классификации объектов налогообложения все налоги в Китае можно разделить на пять видов: налоги с оборота, налоги на прибыль, налоги на имущество, налоги за пользование природными ресурсами и налоги и сборы, взимаемые при совершении определенных действий. Ниже дадим краткую характеристику налогов в Китае.

 

Какие налоги платят в Китае

 

Налоги с оборота

Вид

Определение

Налогоплательщик

Ставка

НДС (增值税)

Налог на добавленную стоимость – это косвенный налог с оборота, взимаемый на основе суммы добавленной стоимости, возникшей в ходе производства товаров (включая облагаемые налогом услуги).

Организации и физлица.

Общая ставка: 13%, 9%, и 6% (в зависимости от категории товара или услуги).

Льготная ставка: 5%, 3%.

Таможенная пошлина (关税)

Налоги, взимаемые с товаров при пересечении границы (экспорте или импорте)  с целью защиты национального суверенитета и экономических интересов, содействия развитию отечественного промышленного и сельскохозяйственного производства, а также в целях повышении национальных бюджетных доходов.

‌Грузополучатель или отправитель импортируемых/экспортируемых товаров.

Ставка варьируется в зависимости от вида товара.

Акциз, или налог с продаж (消费税)

Различные налоги, взимаемые с оборота потребительских товаров (сигарет, алкоголя, элитной косметики, средств по уходу за кожей и волосами, ювелирных изделий и нефрита, петард и фейерверков, бензина, дизельного топлива, автомобильных шин, мотоциклов, автомобилей и т.д.).

Организации и физлица, которые производят, перерабатывают и импортируют потребительские товары.

От 3 до 56% в зависимости от товара.

Промысловый налог (营业税)

Налог, взимаемый с оборота за предоставление налогооблагаемых услуг, передачу нематериальных активов или продажи недвижимость в Китае.

Организации и физлица.

От 3 до 20% в зависимости от отрасли.

Подоходные налоги

Вид

Определение

Налогоплательщик

Ставка

НДФЛ (个人所得税)

Налог, взимаемый с различных доходов физлиц (зарплаты, дохода от оплаты труда, от авторского вознаграждения и авторских гонораров, дивидендов, от аренды недвижимости, передачи собственности и т.д.).

Физлица (те, кто проживают в Китае и получает тут доход, а также физлица, которые находятся за границей, но получают доход из Китая).

От 3 до 45%.

Налог на прибыль (корпоративный налог) (企业所得税)

Налог, взимаемый с производственных и операционных доходов и других доходов предприятий и других приносящих доход организаций в Китае.

Организации, осуществляющие коммерческую деятельность.

От 2 до 25%.

Налоги социального обеспечения (社会保障税)

Налог, который взимается с суммы заработной платы для покрытия различных расходов на социальное обеспечение.

Организации и физлица.

Ставка варьируется в зависимости от вида страхования.

Имущественные налоги

Вид

Определение

Налогоплательщик

Ставка

Налог на недвижимость (房产税)

Налог, взимаемый на основе налогооблагаемой остаточной стоимости недвижимости или дохода от аренды дома.

Организации и физлица, которые владеют недвижимостью.

Годовая ставка 1,2% с стоимости имущества или 12% от сумма, по которой она сдается в аренду.

Транспортный налог (车船税)

Налог на транспортное средство и судно, который взимается при покупке обязательного дорожного страхования.

Физлица и организации, которые владеют ТС или судов.

Годовая ставка от 60 до 5400 юаней. Стандарты сбора налогов различаются в зависимости от таких факторов, как тип транспортного средства, его назначение и водоизмещение.

Налог на использование городских земель (城镇土地使用税)

Налог за использование земли в пределах городов, округов и поселков, а также промышленных и горнодобывающих зон, на основе фактической занимаемой площади земли, который рассчитывается в соответствии с фиксированной налоговой ставкой.

Организации и физлица.

Годовая ставка за 1 кв. м земли составляет от 1,5 до 30 юаней в крупных городах; от 1,2 до 24 юаней в средних городах; от 0,9 до 18 юаней в небольших городах; в промышленных и горнодобывающих районах — от 0,6 до 12 юаней.

Налоги и сборы, взимаемые при совершении определенных действий

Вид

Определение

Налогоплательщик

Ставка

Налог на инвестиции в недвижимость (资产投资方向调节税)

Налог за использование различных фондовых средств для инвестирования в Китае.

Организации и физлица.

От 0 до 30%.

Налог на поддержание городского строительства (城市维护建设税)

Все организации и физлица, которые платят НДС.

7% в городских районах от суммы НДС к уплате, 5% в уездах/поселках и 1% в сельской местности.

Гербовый сбор (印花税)

Налог, взимаемый с контрактов, ваучеров, документов, бухгалтерских книг, лицензий на права и других документов.

Организации и физлица.

0,3% от суммы договора купли-продажи; 1% от суммы по договорам аренды имущества; 0,05% от суммы по договорам займа и 0,3% от суммы по договорам по передачи технологий.

Налог на добавленную стоимость земельного участка (土地增值税)

Налог за передачу (за плату) прав землепользования, а также прав собственности на здания и пристройки на земле, которая принадлежит государству.

Организации и физлица.

Ставка варьируется в зависимости от добавленной стоимости, которую получил налогоплательщик от передачи недвижимого имущества.

Налог на занимаемые пахотные угодья (耕地占用税)

Налог за использование сельскохозяйственных земель для строительства домов или участия в другом несельскохозяйственном строительстве.

Организации и физлица.

От 5 до 50 юаней за 1 кв. м.

Налог на контракт (契税)

Единовременный налог, взимаемый с нового владельца при передаче или изменении прав собственности на недвижимость.

Организации и физлица.

От 3% до 5%.

Налоги за пользование природными ресурсами 

Вид

Определение

Налогоплательщик

Ставка

Общий налог за пользование природными ресурсами (一般资源税) идифференцированные налоги за пользование природными ресурсами (级差资源税)

Налог, который взимается за добычу определенных природных ресурсов, для получения права пользования ими.

Организации и физлица.

 

Ставка налога зависит от вида, объема или веса добытых полезных ископаемых, а также от вида разработки данных полезных ископаемых.

В Китае, с его быстро развивающейся экономикой и уникальной политической структурой, налоговая система играет ключевую роль в поддержании экономического роста и социальной стабильности. 

Например, для справедливого распределения финансового бремени в Китае уже давно введена прогрессивная ставка НДФЛ, которая подразумевает увеличение ставки налоговых отчислений с увеличением дохода (те, кто получает больше, больше отдает государству).  

налоги в китае.jpg

Однако в то же время введено немало мер налоговых льгот для начинающих компаний на рынке. Например, малые и средние предприятия могут рассчитывать на снижение ставки налога на прибыль, а компании, работающие в области высоких технологий, получают дополнительные налоговые преференции.

Несмотря на высокую налоговую нагрузку, возможности для роста и развития бизнеса в КНР остаются значительными. Понимание местного законодательства, адаптация к культурным особенностям, а также работа с грамотными бухгалтерами и юристами помогут успешно интегрироваться в китайский рынок.

Похожие публикации

Конец эры репетиторов в Китае: жесткие штрафы для нарушителей

С 15 октября за частные уроки репетиторам грозят неподъемные штрафы и аресты.

Цены в Китае: сколько стоит жизнь в Поднебесной

В статье приводим цены на проживание, продукты и развлечения в Китае.

Возможные cпособы оплаты в Китае: полный гид

Предлагаем 5 способов для оплаты товаров и услуг в Китае, которыми могут воспользоваться туристы из России.

Смертная казнь в Китае: все, что о ней известно

Для тех, кто не знал, есть ли смертная казнь в Китае, рассказываем, каких преступников и как лишает жизни китайский суд.

Мифы о Китае: ожидание VS реальность

Наверняка у каждого есть свое представление о Китае. Посмеем разочаровать, чаще всего оно ошибочно. Мы расскажем о том, как обстоят дела на самом деле.

Смена работы в Китае: как продлить рабочий ВНЖ

В статье рассказываем, что нужно сделать при переходе в новую компанию в Китае, чтобы получить новые разрешение на работу и ВНЖ.

Протесты в Китае: почему так вышло и что будет дальше

Жители крупных городов вышли на улицы, чтобы выразить возмущение коронавирусными ограничениями.

Все о такс-фри в Китае: как получить возврат НДС с покупок

Подробно о том, кто и как может получить возврат налога с покупок в Китае – наличными, на банковскую карту и на WeChat кошелек.

Алкоголь в Китае: что пьют и как называется

В статье рассказываем об истории возникновения алкоголя в Китае и распространенных напитках, которые любят по сей день. Мы подготовили целый спиоск национальных алкогольных напитков, который не ограничивается традиционной китайской водкой.

Что не стоит делать в Китае: 7 полезных советов

Рассказываем про культурные табу и о том, как не потерять лицо в общении с китайцами.

Кризис на рынке недвижимости в Китае: причины и прогнозы

Рассказываем, почему в Китае падают цены на квартиры и как борется с этим правительство.

Виза и вид на жительство в Китае: в чем разница

Чем отличаются виза и вид на жительство, как их сделать, какие права они предоставляют иностранцам в Китае.

Где согреться зимой в Китае: топ-7 мест, где тепло

В нашей подборке собраны места, где вы точно забудете о морозе и снеге: Чжухай, Сямэнь, Куньмин, Аньчан, Цюнхай, Долина Сакуры и Радужная деревня.

«Потерять лицо» в Китае: почему это важно и что значит

Рассказываем про тонкости общения с китайцами: как «сохранять лицо» и строить бизнес в КНР.

Где посмотреть зиму в Китае: топ-5 лучших мест

Подборка интересных мест, где можно полюбоваться красивыми зимними пейзажами: Снежная деревня, Мохэ, Чанбайшань, Харбин и Пекин.

Где открыть бизнес в Китае: лучшие города для новых компаний

Рассказываем, в каких китайских городах комфортнее вести бизнес иностранцам.

Города-призраки в Китае: что это и почему их продолжают строить

На протяжении многих лет в КНР строят города, в которые не хотят переезжать люди. В чем смысл такого строительства и стоит ли ждать заселения новых районов.

Осенние праздники в Китае: Когда отдыхаем и как оплачивают рабочие часы?

Все, что нужно знать, чтобы запланировать выходные или получить положенную оплату за работу в праздники.

Разрешение на работу в Китае: что это и как его получить

Полезная информация о том, как легально трудоустроиться в китайскую компанию.

Где посмотреть кино в Китае: список лучших видеохостингов

Рассказываем про китайские альтернативы Youtube, которые ежедневно смотрят миллионы пользователей.

Как устроена пенсионная система в Китае

Подробная информация о том, кому в Китае положена пенсия, формулы ее расчета и средний уровень пенсионных выплат по стране.

Обзор китайских интернет-магазинов

Рассказываем о популярных китайских площадках для интернет-шоппинга, которые ничем не уступают Taobao.

Регистрация иностранцев в Китае: зачем нужна и как ее оформить

Даем полезный инструктаж по теме регистрации в форме вопрос-ответ.

Праздник Цинмин в Китае: история и традиции современности

Рассказываем о главном весеннем празднике лунного календаря – Дне почитания предков.

Как оформить налоговые вычеты в Китае: пошаговая инструкция

Мало кто знает, что можно ежегодно получать налоговый вычет, если Вы работаете официально. Мы расскажем, как это сделать.

Сможет ли китайская платежная система CIPS заменить SWIFT в России?

В статье расскажем, что сможет стать альтернативой SWIFT и сохранит место России в международной торговле.

Как наказывают должников по кредитам в Китае: новые правила

В статье подробно рассказываем, что ждет заемщиков, если они не выплатят кредит банку.

Этикет подарков в Китае: что можно, а что нельзя

Накануне праздников раскрываем секреты, как сделать достойные подарки китайским друзьям.

Оформление временных прав в Китае: пошаговая инструкция

Рассказываем, как получить временные права в Гуанчжоу и Шэньчжэне.

Загрязнение воздуха в Китае: чем вызвано

Одна из самых острых проблем – состояние воздуха. Рассказываем о том, почему экология стала ключевым аспектом политической повестки Китая.
Автор статьи
Напрейкин Сергей

Напрейкин Сергей

Основатель проекта Kitau.Ru

Оцените публикацию Мы будем рады вашей оценке

Комментарии0

Оставьте ваш комментарий,
мы ценим ваше мнение

Полезная статья? Поделитесь в социальных сетях

Подписывайтесь и получайте самые важные материалы первыми

Подписывайтесь и получайте
самые важные материалы первыми

Полезная статья? Поделитесь в соцсетях